diff --git a/Налоги.md b/Налоги.md index e5968ee..e5e73c7 100644 --- a/Налоги.md +++ b/Налоги.md @@ -53,7 +53,7 @@ ## "Налог на телевидение" -См. соответствующую [страницу](Телевидение.md) +См. соответствующую [страницу](Телевидение.md). ## Калькулятор расчета налога @@ -66,13 +66,23 @@ По декларации пересчитывают налоги и во многих случаях возвращают существенные суммы (возврат налогов, налоговый вычет). Возможна и противоположная ситуация, когда попросят доплатить. -Декларацию можно составлять и подавать несколькими способами: +Общая рекомендация: сохраняйте все чеки и квитанции за все время в Германии, сортируйте по годам. Особенно от всего того, что может как-то быть связано с вашей работой. + +### В какие сроки подавать + +Декларацию нужно подать **до 31 июля** следующего года, но при использовании налогового консультанта — до конца следующего года. + +Если вы никогда не подавали декларацию, то у вас есть 7 лет на то, чтобы это сделать. Порядок подачи деклараций за предыдущие года значения не имеет. + + +### Как подавать декларацию * Обратиться к консультанту в **Lohnsteuerhilfeverein** (ассоциация помощи в заполнении налоговой декларации), который за вас составит и подаст декларацию и будет вести общение с налоговыми органами. Услуги консультанта могут стоить от одной до нескольких сотен евро в зависимости от вашего дохода. Важно так же помнить, что подавая налоговую декларацию в первый раз с таким консультантом вы обычно оформляете членство в ассоциации, к которой консультант принадлежит. Если на следующий год вы планируете сами подавать декларацию, надо в явном виде отказаться от членства в ассоциации. И сделать это обычно нужно до начала следующего налогового года. Примеры Lohnsteuerhilfeverein: * * * Обратиться к **налоговому консультанту** (Steuerberater), если по какой-то причине не можете воспользоваться услугами **Lohnsteuerhilfeverein**. Причиной может быть то, что вы или супруг не наемный работник, а фрилансер или предприниматель (Lohnsteuerhilfeverein просто не имеет права заниматься налогами самозанятых) или просто у вас какой-то сложный случай с налогами (разные источники доходов или большие затраты, которые вы хотите списать с налогооблагаемой базы). Услуги Steuerberater ощутимо дороже услуг консультантов из Lohnsteuerhilfeverein (условно от 500 евро за подачу налоговой декларации, в зависимости от доходов и сложности случая). В целом наемным работникам должно хватать Lohnsteuerhilfeverein, даже для подачи декларации в первый год после переезда. * Составить декларацию **самостоятельно** при помощи одной из платных программ. Стоимость лицензии обычно несколько десятков евро. Примеры программ и сервисов: + * - задает простые вопросы, делая процесс максимально безболезненым. * * * @@ -81,8 +91,14 @@ * Aldi Steuer - можно найти на Amazon * Самостоятельно - через официальную программу - [Elster](https://www.elster.de/), тут можно найти кое-какие объяснения на английском - * Самостоятельно заполнить бумажную форму или [PDF](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/catalog/openFolder.do?path=catalog%3A%2F%2FSteuerformulare%2Fest). -Для самостоятельного заполнения есть хорошая [книга](http://www.amazon.de/Konz-Das-Arbeitsbuch-zur-Steuererkl%C3%A4rung/dp/3426787881) на немецком. Издается ежегодно с отражением изменений в законодательстве. Рекомендуется к ознакомлению хотя бы однажды для понимания основных принципов налогообложения в Германии. -* Отличный [цикл статей](http://expat-rusde.livejournal.com/52948.html) на русском по самостоятельному заполнению декларации (2014 год). Подробно расписывается что и как заполнять. + + +Ресурсы +- Большой гайд на немецком (обновляется) https://www.finanztip.de/steuererklaerung/ +- Для самостоятельного заполнения есть хорошая [книга](http://www.amazon.de/Konz-Das-Arbeitsbuch-zur-Steuererkl%C3%A4rung/dp/3426787881) на немецком. Издается ежегодно с отражением изменений в законодательстве. Рекомендуется к ознакомлению хотя бы однажды для понимания основных принципов налогообложения в Германии. +- Отличный [цикл статей](http://expat-rusde.livejournal.com/52948.html) на русском по самостоятельному заполнению декларации (2014 год). Подробно расписывается что и как заполнять. + +### Возвращаем налог за первый год жизни в Германии Для подачи декларации за первый год жизни в Германии рекомендуется обратиться в Lohnsteuerhilfeverein или прибегнуть к услугам налогового консультанта. В первый год можно получить большое возмещение. Несколько комментариев на эту тему: @@ -92,13 +108,8 @@ * Расходы, связанные с переездом (Umzugskosten), могут иметь влияние на сумму налогов. Если речь идет о переезде внутри Германии, то для его учета нужно, чтобы переезд был обусловлен трудовой деятельностью (например, из-за переезда существенно сократилось время в пути на работу). * Налоговая может потребовать отчитаться о доходах до переезда в Германию, так что желательно иметь справку о доходах с предыдущего места проживания (В России это 2-НДФЛ). -Общая рекомендация: сохраняйте все чеки и квитанции за все время в Германии, сортируйте по годам. Особенно от всего того, что может как-то быть связано с вашей работой. -Декларацию нужно подать **до 31 июля** следующего года, но при использовании налогового консультанта — до конца следующего года. - -Если вы никогда не подавали декларацию, то у вас есть 7 лет на то, чтобы это сделать. Порядок подачи деклараций за предыдущие года значения не имеет. - -## Возврат налогов за помощь близким родственникам +### Возврат налогов за помощь близким родственникам Общая идея - вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму помощи близким родственникам за пределами Германии, доходы которых не дотягивают до минимального прожиточного минимума по меркам Германии. Более подробно можно прочитать по ссылке