diff --git a/Налоги.md b/Налоги.md new file mode 100644 index 0000000..7254556 --- /dev/null +++ b/Налоги.md @@ -0,0 +1,58 @@ +# Налоги + +У каждого жителя Германии есть налоговый идентификационный номер и налоговый класс. + +## Идентификационный номер + +Идентификационный номер (**Identifikationsnummer**) выдаётся автоматически после первой [регистрации места жительства](Регистрация места жительства.md) в Германии. Документ о присвоении номера присылают по почте на указанный адрес проживания через несколько дней после региcтрации. + +Если прошло больше недели, а письмо не пришло, или если номер нужен поскорее (для работодателя), можно сходить в финанцамт (см. ниже) и получить документ на руки. Есть мнение, что это можно делать через пару рабочих дней после регистрации места жительства, чтобы номер уже успели сгенерировать и присвоить. + +Идентификационный номер нужно сообщить работодателю, а также в [банк](Банки.md) (счёт можно открыть без налогового номера, но тогда его нужно дослать позднее) и [страховую компанию](Медицинское страхование.md) (не обязательно). В целом этот номер нужен очень редко, запоминать или носить его с собой нужды нет. + +## Налоговый класс + +От налогового класса (**Steuerklasse**) зависит сумма взимаемых с дохода налогов. + +Класс главным образом зависит от семейного положения. При этом для целей налогообложения брак (жизненное партнёрство) учитывается только тогда, когда супруги (партнёры) совместно проживают в Германии, т. е. зарегистрированы в одном жилье. Например, если муж приехал в Германию раньше жены, то до её приезда и регистрации он будет относиться к классу для холостых. + +Холостой бездетный человек относится к 1-му классу. Холостой человек с ребёнком (детьми) — ко 2-му. + +Супруги (партнёры) или оба имеют 4-й класс; или же один супруг имеет 3-й класс, а второй — обязательно 5-й класс. Супруги имеют право выбрать, к какой из этих двух комбинаций они хотят относиться. Разница заключается в том, что классы 4+4 обычно выгодны, когда оба супруга работают и получают примерно одинаковый доход. + +**Классы 3+5** обычно выгодны, когда работает только один из супругов либо же доход второго супруга намного меньше. В таком случае работающий (зарабатывающий намного больше) супруг берёт 3-й класс, а неработающий (зарабатывающий намного меньше) супруг берёт 5-й класс. Ставки налогов в 3-м классе меньше, чем в 4-м, а в 5-м классе — больше, чем в 4-м. + +6-й класс назначается людям, имеющим больше одного места работы одновременно. В этом классе взимают больше всего налогов. + +Налоговое ведомство автоматически назначает налоговый класс после регистрации места жительства. Как правило, по умолчанию, если супруги зарегистрированы вместе и одновременно, им обоим будет назначен 4-й класс, а в остальных случаях будет назначен 1-й класс. Однако может случиться, что назначат 1-й или даже 6-й класс! Поэтому всегда лучше перестраховаться и сходить узнать, а при необходимости — сменить свой налоговый класс. Для выбора комбинации классов 3+5 сходить подать заявление необходимо. + +Сделать это лучше всего сразу же после получения налогового номера, не откладывая, иначе есть вероятность, что некоторое время (а то и до конца года) налоги будут взимать по старому классу. Впрочем, после окончания года и подачи декларации (см. ниже) можно будет пересчитать и вернуть излишне уплаченные налоги. + +**Для смены класса** нужно прийти в финанцамт (см. ниже) и подать соответствующее заявление (в финанцамте есть бланки). Супругам следует прийти вместе, потому что заявление подаётся совместное. Сотрудники финанцамта могут допустить подачу заявления одним супругом за обоих, но могут и отказать. С собой каждый человек должен взять паспорт, документ о регистрации места жительства и документ о присвоении налогового номера. После подачи заявления вы сразу же получите на руки документ о назначении налогового класса. + +Сразу же после получения нового налогового класса нужно **уведомить работодателя**. Более того, случается, что работодатель удерживает с сотрудника налоги по максимальному, 6-му классу до тех пор, пока сотрудник не подтвердит назначение другого класса — поэтому лучше как можно скорее получить в финанцамте документ, подтверждающий ваш класс, и передать его копию работодателю. + +## Финанцамт + +В отличие от регистрации места жительства, финанцамт (**Finanzamt**) вас обслужит только **по месту жительства**. Узнать, к какому финанцамту вы относитесь, можно на официальном сайте: https://www.berlin.de/sen/finanzen/steuern/finanzaemter/ — нужно ввести свой почтовый индекс. + +## Налоговая декларация и возврат налогов + +После окончания каждого календарного года следует подавать налоговую декларацию. Это может являться обязательным (например, для классов 3+5 в случае, если оба супруга работали в отчётном году). Однако даже если декларацию подавать необязательно, это имеет смысл. + +По декларации пересчитывают налоги и во многих случаях возвращают существенные суммы (возврат налогов, налоговый вычет). Возможна и противоположная ситуация, когда попросят доплатить. + +Декларацию можно составлять и подавать несколькими способами: + +* Обратиться к **налоговому консультанту** (Steuerberater), который за вас составит и подаст декларацию и будет вести общение с налоговыми органами. Налоговый консультант несёт ответственность за свои действия вплоть до того, что в некоторых случаях уплачивает недостачу из своего кармана. Услуги консультанта могут стоить от одной до нескольких сотен евро. +* Составить декларацию **самостоятельно** при помощи одной из платных программ. Стоимость лицензии обычно несколько десятков евро. Примеры программ и сервисов: + - https://www.lohnsteuer-kompakt.de/ + - https://www.steuergo.de/en + - https://www.buhl.de/produkte/alle/page.html +* Самостоятельно заполнить бумажную форму. + +Для подачи декларации за первый год жизни в Германии (когда можно получить очень большое возмещение за расходы, связанные с переездом) рекомендуется прибегнуть к услугам налогового консультанта. + +Декларацию нужно подать **до конца мая** следующего года, но при использовании налогового консультанта — до конца следующего года. + +[Информация](https://github.com/ewgRa/de_faq/raw/master/files/parentstaxreturn.doc) о возврате налогов за помощь родителям. diff --git a/Регистрация места жительства.md b/Регистрация места жительства.md index d28ea6d..506c619 100644 --- a/Регистрация места жительства.md +++ b/Регистрация места жительства.md @@ -68,13 +68,13 @@ Ordens- Künstlername — религиозный или артистически Кроме того, вы должны принести отдельный документ от арендодателя, который подтверждает сам факт вашего въезда в жильё. Это новое требование с ноября 2015 г. При этом договор аренды не заменяет этот документ. Существует заблуждение, будто этот новый документ — разрешение от арендодателя на прописку; конечно же, это не так, прописаться вам никто не может запретить. На самом деле в дополнение к договору аренды (который подтверждает ваше *право* жить в данной квартире) арендодатель должен подтвердить, что вы *действительно начали* там жить. -Строгой формы этого документа не существует. Он может называться, например, Einzugsbestätigung des Wohnungsgebers или **Wohnungsgeberbestätigung**. На официальной странице услуги регистрации есть [пример формы](http://www.berlin.de/formularserver/formular.php?402544). Она не обязательна к соблюдению. +Строгой формы этого документа не существует. Он может называться, например, Einzugsbestätigung des Wohnungsgebers или **Wohnungsgeberbestätigung**. На официальной странице услуги регистрации есть [образец формы](http://www.berlin.de/formularserver/formular.php?402544). Она не обязательна к соблюдению. -Арендодатели могут быть незнакомы с этим новым требованиям и иногда могут отказываться выдавать такой документ, или же выдавать его только для арендатора, но не для членов его семьи. Следует настаивать на своём, при необходимости прибегнуть к юридической помощи. На официальной странице услуги регистрации указано, что арендодатель обязан выдать этот документ согласно новому закону. +Арендодатели могут быть незнакомы с этим новым требованием и иногда могут отказываться выдавать такой документ, или же выдавать его только для арендатора, но не для членов его семьи. Следует настаивать на своём, при необходимости прибегнуть к юридической помощи. На официальной странице услуги регистрации указано, что арендодатель обязан выдать этот документ согласно новому закону. ## Запись на приём -Для регистрации необходимо лично попасть на приём *в любом бюргерамте* (Bürgeramt) независимо от адреса. Встречаются ситуации, когда чиновники пытаются отказываться регистрировать людей, если адрес не относится к данному бюргерамту. Нужно настаивать и требовать. На официальной странице услуги чётко указано: Diese Anmeldung können Sie bei einem der über 40 Berliner Bürgerämter erledigen. +Для регистрации необходимо лично попасть на приём **в любом бюргерамте** (Bürgeramt) независимо от адреса. Встречаются ситуации, когда чиновники пытаются отказываться регистрировать людей, если адрес не относится к данному бюргерамту. Нужно настаивать и требовать. На официальной странице услуги чётко указано: Diese Anmeldung können Sie bei einem der über 40 Berliner Bürgerämter erledigen. В том, чтобы попасть на приём, состоит самая большая проблема. Есть два варианта: прийти по записи (Termin) или в порядке живой очереди. В последнее время возможность прийти в порядке живой очереди убирают, в некоторых бюргерамтах ещё пока можно. @@ -100,7 +100,7 @@ Ordens- Künstlername — религиозный или артистически Этот документ следует носить с собой при обращении в различные учреждения вроде банков, страховых компаний и др. -Некоторые учреждения требуют, чтобы документ был относительно свежим (выдан в последние три, шесть месяцев, или даже две недели). При возникновении такой надобности нужно снова пойти в бюргерамт (тот же или любой другой) и попросить выдать новый документ: **Meldebescheinigung** (означает и содержит по сути то же самое, но название и форма у этого документа другие). Это платная услуга, она стоит 5 € при выдаче документа для одного человека. Можно попросить, чтобы в документ внесли членов семьи, в таком случае за каждого будет доплата 2,50 € (но только о первом человеке будет развёрная информация, остальные будут перечислены кратко). Официальная страница услуги: https://service.berlin.de/dienstleistung/120702/ +Некоторые учреждения требуют, чтобы документ был относительно свежим (выдан в последние три, шесть месяцев, или даже две недели). При возникновении такой надобности нужно снова пойти в бюргерамт (тот же или любой другой) и попросить выдать новый документ: **Meldebescheinigung** (означает и содержит по сути то же самое, но название и форма у этого документа другие). Это платная услуга, она стоит 5 € при выдаче документа для одного человека. Можно попросить, чтобы в документ внесли членов семьи, в таком случае за каждого будет доплата 2,50 € (но только о первом человеке будет развёрнутая информация, остальные будут перечислены кратко). Официальная страница услуги: https://service.berlin.de/dienstleistung/120702/ Кроме этих двух документов, адрес проживания также указывается на обратной стороне разрешения на проживание, выполненного в форме карточки (см. ниже). В некоторых случаях может быть достаточно предъявить карточку, чтобы подтвердить адрес. diff --git a/Финансамт и налоги.md b/Финансамт и налоги.md deleted file mode 100644 index be727df..0000000 --- a/Финансамт и налоги.md +++ /dev/null @@ -1,11 +0,0 @@ -## Финансамт - -Замечены случаи когда finanzamt ставил налоговый класс по умолчанию, т.е. первый. - -А если вы с женой - то ваш класс должен быть 3. Поэтому стоит сходить туда, и заполнить форму. Если вы тут с женой, то лучше прийти с ней. - -Приезжим холостым компании ставят максимальный шестой, и требуют подтверждения. - -Ближайший к вам можно посмотреть тут: https://www.berlin.de/sen/finanzen/steuern/finanzaemter/ - -[Информация](https://github.com/ewgRa/de_faq/raw/master/files/parentstaxreturn.doc) о возврате налогов за помощь родителям.